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税收筹划主观性风险如何享受税收优惠?

发布时间:2019-07-08 16:42
文章作者:捷税宝

  税收筹划是纳税人为了企业的节税获得更大的税后利益而制定的税前的筹划,这种筹划是纳税企业的主观判断,主要是通过对税收政策的认识及对税务筹划条件的认识所作出的主观性的判断,这种判断与纳税人对税收,会计,财务等方面的法律政策及业务的熟悉程度有极大的关系。

  征纳双方的认定差异导致的风险。

  税务筹划应当符合相关的法律法规,企业应当依据法律的要求和规定进行税务筹划,但是纳税人的税务筹划是一种生产经营行为,其选择的方案与具体实施,都由纳税人决定,税务机关不会参与其中。

  因此,纳税人确定的税务筹划方案是不是符合税法的规定,能否带给纳税人税收上的利益,很大程度取决于税务机关对其税务筹划方案的认定,如果企企业税收筹划业所选择的方案不符合税法等相关法律的精神,税务机关将会视其为避税,甚至当作是偷逃税,如果是这样的话,纳税人非但不会取得税收的收益,还会担负相应的惩罚。

  “税收洼地”是指在特定的行政区域,在其税务管理辖区注册的企业通过区域性税收优惠,简化税收征管办法和税收地方留成返还等处理方法,实现企业税负降低的目标,那么有限公司如何利用税收洼地享受优惠政策呢。

  比较典型的就是利用税收管理上的“核定征收”的办法,即利用核定利润率的方法计算公司制的企业所得税或者合伙制,个人独资制的个人所得税,对高毛利或者成本费用严重无票的企业诱惑力比较大。

  我们国家是一个分税制的国家,国家和地方在税收层面有一个分配机制个人纳税筹划,目前的分配机制是增值税国家和省级地方五五开,所得税国家和省级地方六四开,而省级以下级别的地方再和省级财政有各自不一样的分配方法,所以具体到落地的地方政府财政其可以分配的部分一定低于省级财政的分成,而“洼地”的地方财政正是用这部分地方留成资金进行税收返还,来吸引企业入驻。

  明白了模式和讨论,咱们就聊聊怎么利用好“税收洼地”。

  大部分创始人都不是财税专业出身,我们就用一个形象的比喻来说明这个问题:。

  其实企业发展到一定阶段,税务出了问题,要么是各种税负特别高,要么是商业模式中成本发票解决不了,要么是出现了可能被稽查的风险点。

  这就很像一个人成长到一定阶段身体出了健康问题,税收优惠这个时候我们想当然的应该是去看医生,而专业的会计师就是这个财税医生,能够帮助你用一定的“治疗方法”帮助企业把这些税务健康问题解决掉。

  对于人去看医生,这些治疗方法包括自我调养,手术治疗,物理治疗...当然也包括药物治疗,“税收洼地”就可以把它看做是药物治疗,现在的形势下,这种“药”很多,卖药的“药房”鱼龙混杂,是不是企业觉得自己在税上有“病”了,去“药店”买点药吃了就好了吗。

  医疗界把药分成处方药和非处方药,处方药需要医生开具药方才能吃,否则随便吃轻则无用重则伤身,税收筹划是一样的道理,大部分的“税收洼地”安排必须结合专业的会计师出具的“药方”—税收筹划方案,并在其指导下实施,这样才能保证不“吃错药”。

  捷税宝,专注企业避税,公司避税,避税天堂,避税方法,个人独资企业注册,税务筹划方案,所得税筹划,个税筹划,个人税务筹划,企业税务筹划,公司税务筹划,税收筹划等.帮助企业及个人实现纳税筹划,安全稳定无风险.咨询热线:400-007-6263.https://www.axsyco.com/。

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