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企业如何让员工社保合规,从而降低税负?

发布时间:2019-05-20 16:33
文章作者:捷税宝
自2019年1月1日起,社保五险交由税务部门统一征收。有工资没社保,有社保但没按规定交社保,都是不合规的。
 
员工社保合规性主要从三个方面进行考察:参保及时性、险种覆盖面和基数合规性。
1、参保及时性:员工入职后是否及时参保;
2、险种覆盖面:是否覆盖到养老、医疗、工伤、失业、生育、住房公积金等社保所要求的所有险种;
3、基数合规性:是否按照真实工资薪酬标准为基数缴交社保。
 
当社保入税后,企业负担增大,员工收入降低,这就需要企业进行合理的社保筹划啦,合法合规是降低企业成本的前提。在员工社保合规的基础上,企业可以重新配置内部用人机制,以此来减少交税。
 
一、非全日制劳动合同关系
 
这种用工模式和劳动关系不同,它也属于劳动关系,所以社保还是要缴纳的,但是可以只缴纳工伤,它有鲜明的特点:
1、双方可以随时终止合同;
2、工作时间每天平均不超过4小时,每周低于24小时;
3、不得约定试用期;
4、工资支付周期不能超过15天;
5、小时计酬标准不得低于当地最低小时工资标准。
 
 
二、劳务用工关系
 
不属于劳动者的用工,实习生、已经享受养老保险的退休返聘人员等。这种因为身份原因,不大可能被认定为劳动关系。

 
 
三、劳务派遣关系
 
劳务派遣虽然不属于劳动关系,但有一定的风险。
 
从政策上来讲:
1、劳务派遣受临时性、辅助性、替代性三性限制;
2、比例限制,人数不能超过10%;
3、连带责任;工伤、离职经济补偿金,虽然法律规定由用人单位(劳务派遣单位)承担,但大多还是用工单位承担。
 
 
注意:
1、需要找有资质的劳务派遣机构;
2、确定具体派遣名单签订劳动合同,避免认定事实劳动关系;
3、尽量与派遣单位约定“任意退回”的派遣机制。
 
 
四、外包关系
 
外包,是指公司把一部分业务发包给有资质的供应商来提供服务。这是由供应商提供服务,不是具体的某个人。
 
客户公司想要一个班车接送服务,运输公司就提供一辆班车并给配上司机。这就与具体安排哪个司机关系不大。
 
 
 
这些方法虽说既保证了员工社保合规,又在一定程度上降低了企业税负,但企业的负担还是重。全国已有不少园区有政策奖励,既可以帮助企业员工社保合规,又能降低相应税收成本。
 
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