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捷税宝给你分析十个最佳的税收优惠政策

发布时间:2019-09-17 23:48
文章作者:捷税宝
税收优惠政策(一): 月总营业额3余万元以下增值税免税(中小型企业)


国税总局《相关不断中小型企业个人所得税政策的通知》,明确规定为可用中小型企业发展趋向,自2018年1月1日至2020年12月31日,再度对月总营业额2余万元(含本数)至3余万元的个人所得税小规模纳税人,增值税免税。

捷税宝提醒:

1.对于小规模纳税人公司经营范围中既涉及销售市场货物、又涉及汽车贸易的,可分别具有中小型企业暂免征收增值税优惠政策。
通俗化掌握:销售市场货物、出具生产制造、检修机电维修劳务派遣公司月总营业额不超过3余万元(按季交税9余万元)增值税免税;
一块儿汽车贸易、无形资产月总营业额不超过3余万元(按季交税9余万元)的,也增值税免税;
相当于月总营业额6余万元(按季交税18余万元)以下免税政策了个人所得税!
2.个人所得税免税政策了,合同印花税费也相对性地免减了(国家的力度还挺大啊)。
3.中小型企业按月交税的月总营业额或销售总额不超过10余万元(按第一季度交税的第一季度总营业额或销售总额不超过30余万元)的免税政策教育附加费、地域教育附加、水利建设基金,只缴纳城建税。
注意:该项免减3个合同印花税费的优惠政策不但针对小规模纳税人,也是可用一般纳税人企业。
税收优惠政策(二): 中小企业、微企签定的贷款银行协议书免税政策合同印花税
银联商务协同,互相推动中小型企业!《相关可用中小型企业股权质押融资有关税收优惠政策的通知》第二条规定:自2018年1月1日至2020年12月31日,对金融机构与中小企业、微企签定的借款合同免税政策合同印花税。
税收优惠政策(三): 年个人所得不超50余万元中小型企业下降征收个人所得税
《相关扩大小型微利企业个税优惠政策层面的通知》第一位规定:
自2017年1月1日至2019年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额限定由30余万元提高至50余万元,对年应纳税所得额低于50余万元(含50余万元)的小型微利企业,其个人所得减免50%计入应纳税所得额,按20%的征收率缴纳个人所得税。
上述情况特指小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止加工制造业,并符合下列规范的企业:
(一)加工制造业,年度应纳税所得额不超过50余万元,从业数量不超过100人,总市值不超过3000余万元;
(二)其他企业,年度应纳税所得额不超过50余万元,从业数量不超过80人,总市值不超过1000余万元。
提醒:
对于从业数量和总市值指标,应按企业全年的第一季度平均值确立。具体计算方式得出:
第一季度平均值=(季初值+季度末值)÷2
全年第一季度平均值=全年各第一季度平均值求和÷4
年度正上方开业或者终止企业安全生产的,以其实际经营期作为1个交税年度确立上述相关指标。
税收优惠政策(四): 金融机构发放小额贷款得到的利息收入增值税免税
《相关可用中小型企业股权质押融资有关税收优惠政策的通知》第一位规定:自2017年12月1日至2019年12月31日,对金融机构向农户、中小企业、微理解个体工商户发放小额贷款得到的利息收入,增值税免税。
No.1将金融机构利息收入增值税免税政策层面由农户扩大到中小型企业、个体工商户。
No.2具有税收优惠政策的贷款额度限定从单户信用额度10余万元扩大到100余万元。
税收优惠政策(五): 金融机构农户小额贷款的利息收入按90%计入盈利总额
根据《财政部、国税总局相关不断可用农村金融发展趋向有关税收优惠政策的通知》第二条规定: “ 自2017年1月1日至2019年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收入,除于应纳税所得额时,按90%计入盈利总额”。
税收优惠政策(六): 国家对单独毕业生就业退役兵士从事本人居民往年减税8000元
《财政部、国税总局、国家民政部相关再度实行一对一帮扶单独毕业生就业退役兵士创业就业有关税收优惠政策的通知》第一位规定:
对单独毕业生就业退役兵士从事个体工商户的,在3年以内按居民往年8000元为信用额度依次扣减其当时实际应缴纳的个人所得税、大都市维修保养基建项目税、教育附加费、地域教育附加和个人所得税。信用额度标准较大可上涨20%,各地、自治州、市辖区市人民政府可根据本地区详细情况在这边幅度内确立具体信用额度标准,并报财政部和国家税务总备案。
经营人年度应缴纳税费小于上述扣减信用额度的,以其实际缴纳的税费为限;超出上述扣减信用额度的,以上述扣减信用额度为限。经营人的实际经营期不足1年的,理当以实际月测算其减免税信用额度。公式换算为:减免税信用额度=年度减免税信用额度÷12×实际经营月数。
推行期限为2017年1月1日至2019年12月31日。
税收优惠政策(七): 企业招生单独毕业生就业退役兵士每人每年减税4000元
《财政部、国税总局、国家民政部相关再度实行一对一帮扶单独毕业生就业退役兵士创业就业有关税收优惠政策的通知》第二条规定:
对经贸公司、开放式创新企业、劳动就业服务化中的加工型企业和街道社区具有生产制造特点的中小企业实体,在新提高的岗位中,当时新招生单独毕业生就业退役兵士,彼此之间签定1年上下期限劳动合同书并依规缴纳社会保险金的,在3年以内按实际招生数量给与预算定额依次扣减个人所得税、大都市维修保养基建项目税、教育附加费、地域教育附加和个人所得税优惠。预算定额标准为每人每年4000元,较大可上涨50%。
税收优惠政策(八): 物流企业现有的国际期货物流仓储商住用地下降记税市区土地税
财政部、国税总局下发《财政部 国税总局相关再度实行物流企业国际期货物流仓储机器设备商住用地市区土地税优惠政策的通知》(国家税务总〔2017〕33号),建立“自2017年1月1日起始2019年12月31日止,对物流企业现有的(包括购买和租用)国际期货物流仓储机器设备商住用地,减免归属于田地等级能用税额标准的50%记税市区土地税”。
税收优惠政策(九): 提高高新企业中小企业新产品开发费加计扣除占比到75%
《相关提高高新企业中小企业科研设计开发花销税前加计扣除占有率的通知》(国家税务总〔2017〕34号)规定:
高新企业中小企业开展新产品开发活动主题中实际造成的研发支出,未造成无形资产计入当期损益的,在符合要求按实扣除的大部分,在2017年1月1日至2019年12月31时间内,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;造成无形资产的,在上述期限内按照无形资产直接成本的175%在税前摊销。
捷税宝:企业开展研发支出加计扣除政策始终不变,只是对高新企业中小企业,提高了扣除占有率。

税收优惠政策(十): 头等大事群体自己做生意从事本人居民往年减税8000元


《财政部 国家税务总 人事管理劳动部相关再度实行可用和促进头等大事群体创业就业有关税收优惠政策的通知》第一位规定:
对持《就业创业证》(标出“自己做生意税收优惠政策”或“毕业后年度内自己做生意税收优惠政策”)或《毕业生就业失业登记证》(标出“自己做生意税收优惠政策”或黏附《大学生毕业自己做生意证》)的工作员从事个体工商户的,在3年以内按居民往年8000元为信用额度依次扣减其当时实际应缴纳的个人所得税、大都市维修保养基建项目税、教育附加费、地域教育附加和个人所得税。信用额度标准较大可上涨20%。


上述工作员是指:
1. 在人事管理劳动部企业文化性毕业生就业服务机构办理备案失业半年上下的工作员;
2. 零毕业生就业家里、具有城乡居民最低生活保障家里员工年龄内的办理备案失业工作员;
3. 毕业后年度内大学生毕业。大学生毕业是指实行高等学历的普通高校、全国成人高考应届毕业生毕业后的在校大学生;毕业后年度是指毕业后隶属自然年,即1月1日至12月31日。
捷税宝提醒大伙:依规缴纳税费是每个经营人的应承担义务,尽量推行;税收筹划节税是每个经营人的合法利益,不可以放弃;尤其是国家施行各式各样税收优惠政策,倘若企业不合理应用,铺张浪费国家的一整块善意。
捷税宝】专注于为中小企业申请国家税收优惠政策, 协助执行, 确保效果的标准化税务筹划平台。
关键词: 税收优惠政策
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