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个人税务筹划案例:提升员工福利筹划法

发布时间:2019-05-31 16:00
文章作者:节税网
增加工资是好事,可是个人所得税也就相应提高了,到手的收入反而缩水了,这不是员工想得到的结果吧。那么,有什么办法能降低个税呢?接下来,节税网小编从提升员工福利筹划角度,给大家进行个人税务筹划案例分析。
 
个人税务筹划案例内容: 

A公司为了增强自己在竞争中的凝聚力与生命力,准备提高员工工资水平,增强内部员工生产的积极性与主动性。但在如何提高员工工资水平,即采取何种方式提高员工工资水平上,领导者之间出现了意见分歧。 

观点一:直接加工资;观点二:不直接加工资但给员工提供其他福利,因为个人工资水平的提高,个人所得税中交纳额也就相应增大,所以,现金增加的方式不一定有利于员工生活消费水平的有效提高,他们认为可以采取实物分配的方式,如给工资达到一定基数的员工购买小汽车,这样对个人、企业双方都有好处。 A公司究竟该作何选择呢?
 
筹划分析: 

从员工角度看,如果企业采取直接增加员工工资的方式,表面上看,员工的工资有了一定的提高,但是工资达到更高的数额是要交纳更多个税的,增加的收入一部分用在了税负支出上,而只有扣除了税收的那部分才真正可以用来提高自己的生活消费水平。
 
如果企业采取一定的实物分配形式,而不是采取直接增加工资的方式,员工是不用为那部分工资缴纳个税的。举例来说,对于没有汽车的员工,企业若能直接购买汽车分配给员工不是更好吗?既减轻了员工的税负,又使得员工实现了自己的“轿车之梦”。
 
从企业角度看,若企业采取实物分配的方式代替增加工资,企业也能获益。首先,表现在费用的增加,所得税的抵减。企业利用这种方式可以达到节税的目的。其次,员工福利水平的提高有利于增强员工的积极性、主动性和创造性,对企业而言,这是一笔不对估量的无形财富。另外,企业可以吸引各方面的人才,提高内部员工的整体技能素质。
 
上面提到的由企业提供车辆只是其中的一种方式,其他方式还包括企业提供和安排免费医疗福利、家具及依宅设备、免费膳食等等。但是,这种方式也不是十全十美的。首先,企业要有能力提高员工的薪水。其次,这需要企业与员工的积极配合,员工要为企业着想,不能在个人利益驱使下不顾集体利益。那种采取多报账、多花费手段的员工实际也就会加重企业的负担,这样原本非常好的计划将会适得其反,甚至有可能造成企业内部的分散,不利于企业的生产经营。
 
对于工资、薪金收入者来讲,企业支付的工资是申报个人所得税的依据。如何保证个人消费水平的提高而又不加重税负,这是个人所得税纳税筹划的主要问题。所以,采取适当的方式,提高员工工资实际消费水平是关键,在实施的过程中需要员工与企业的积极配合,这样既有利于企业的长期经营与发展,也有利于员工实际消费水平的提高。 
 
通过上面的个人税务筹划案例分析,我们可以看到利用提升员工福利筹划法为员工节省个税是可行的哦。其实,我们节税网这边还有一个更好的节税方案。为员工在税收洼地注册个人独资企业,把工资收入转化为个独企业所得,利用个独缴税的优势和税收优惠政策,轻轻松松达到节税效果。节税网已拥有众多个人税务筹划成功案例,详情可咨询。
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