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筹划方案的原则和及如何合理的筹划

发布时间:2019-06-10 14:17
文章作者:节税网

  工资个税筹划一个就是要遵循国家相关的法律法规,其实合理的避税是不犯法的,但是偷税漏税性质就不一样了,国家是比较鼓励去利用合法的政策制定个税筹划方案的,但是你如果踩了法律的底线,那么就肯定是要付出相应的代价的,这就是为什么现在专业税务筹划公司越来越多的原因,你在指定个税筹划方案的时候,只有这些专业人员能够帮你正确的去制定相关的计划,从而使你合法避税,如果你自己在对相关的法律法规不了解的情况下就去采取一些方法避税,很有可能就会钻到偷税漏税的空子中去了,那么时态比较严重的话很有可能会需要你付出比较大的代价。

  第二个就是要遵循一些综合效益的原则,什么是综合效益的原则呢,就是在制定相关的方案的时候不能只考虑某一项税收,而要考虑各方面的税收,企业税收筹划如果说你减免了一方面的税务负担,却增加了另一方面的税务负担,那么这样的税务筹划就算不上是比较好的税务筹划了。

  第三个就是要遵循风险和收益相均衡的原则,很多人可能会觉得税务筹划是一定安全的,其实这是一个比较错误的观点,因为你所涉及到的税务环境是一直在变化的,所以风险是一直存在的,只不过你制定了税务筹划方案之后相对来说就比较的安全了,但是也并不是绝对的,很多方面的因素都有可能对你的税务筹划方案产生影响,有时候还有可能会给你带来比较大的损失,那么在考虑收益的同时也需要把这些不安全的因素都考虑进去,并且尽可能的采取措施降低这些风险,尽可能的去将利益最大化。

  费用名目转化。

  将部分税前扣除有比率限制的费用超额部分转变为其他限制较宽松的或没限制的费个人纳税筹划用名目入帐,以达到全额税前扣除的目的或减少相关税费等目的,原因:费用确认以发票为依据,发票容易虚拟。

  费用预提/递延/选择性分摊。

  为控制当期税前利润大小,预提费用,以推迟纳税,或为其他目的(如股权转让价,当期业绩)夸大当期利润选择递延确认。

  另有选择性的将费用分摊,如在各费用支出项目上分摊比例进行调节,控制因该项目造成的税费(如调节土地增值税),原因:同第3点。

  收入名目转化。

  将收入总额在多种收入项目间进行调节,如把主营收入变为其他业务收入或营业外收入,以达到控制流转税或突出主业业绩的目的。

  收入负债化/支出资产化。

  将收入暂时挂帐为其他应付款,或将支出暂时挂为其他应收款,达到推迟纳税或不纳税的目的。

  转移定价。

  与外部交税收优惠易方进行人为价格处理,达到转移定价的目的,将价格降低或提高,以其他费用的方式互相弥补进行各自小金库,达到避税的目的。

  重组转让法。

  利用股权转让,资产转让,债务重组等进行资金或收入转移达到避税的目的,如将公司的资金转移,达到破产赖帐等目的。

  收入/成本/费用转移法。

  分立合同,将收入或成本,或费用转移至其他公司或个人,达到差异税率处理的目的,或将各公司的费用进行填充报销,小金库补偿,达到各自平衡有限制的费用。

  利用金融工具法。

  操作方法:利用股票,期货,外汇等金融工具进行难以控制未来价格的交易,将交易时价格控制在低水平,交易后成为金融工具的投资收益,避免部分流转税。

  其他。

  如:如借款变成收到其他公司的定金处理,将利息产生的税金避掉。

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