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个人股权转让筹划方案及风险分析

发布时间:2019-05-17 15:45
文章作者:捷税宝

个人转让股权也是要交税的,按20%征收个人所得税。有没有哪种个人股权转让筹划方案既能最大程度减轻税负又不承担风险呢?
 
下面捷税宝小编为大家带来个人股权转让筹划方案及风险分析。
 
1.利用低价转让股权
 
据规定,利用“正当理由”可实现低价转让股权
(1) 能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权;
(2) 继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;
(3) 相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;
(4) 股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。
 
2.公司先减资,新股东再通过增资方式进入公司
 
公司通过先减资,新股东再向公司增资的方式达到间接转让个人股权以规避直接转让股权所发生的个人所得税的目的。这种税收筹划方式在实践中很常见,属于一种变相的股权转让,也是经常被推荐的一种“合理”避税的方式。
 
但这种操作其实是有问题的,是有重大法律风险的,在选择这种方式时必须谨慎。若是通过定向减资大股东侵犯了小股东利益的话,该定向减资行为可能面临被认定无效的法律风险。

个人股权转让筹划方案
 
3.先增资,再减资
 
该操作方式与第三条相似,只是进行顺序调整。但一样会遇到上述第三条中提到的法律风险。
 
4.原股东先分红,后进行股权转让
 
此种操作方式是先对公司进行分红,进而达到减少公司净资产的目的,后续进行股权转让时,在核定“股权转让收入”时就可以调低,达到平价甚至低价转让股权,进而不交纳个人所得税的目的。此种方式属于合理规避转让股权产生的个人所得税方法,但是公司在分红时,分配给个人红利,仍应缴纳20%的个人所得税。当然,此种方式筹划合理还是能节省转让人一部分的个人所得税的。
 
5、在税收优惠地设立个人独资企业
 
将个人持有目标公司股权平价转让至个人独资企业名下,再由个独将目标公司股权溢价转让至受让方。部分地方政府出于招商引资,会对注册在本辖区内的企业给予个人所得税税率优惠或给予财政奖励扶持。因此,在税收优惠地设立个独企业进行股权转让,这种税务筹划方式是可行的哦。
 
我们捷税宝与税收优惠地是有合作的哦,通过我们注册个人独资企业,10%的核定征收率,小规模的纳税人3万内增值税可免收增值税等,更多合理合法个人股权转让筹划方案,有需要联系捷税宝哦。
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