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税收筹划的应用及财税筹划方面须知

发布时间:2019-06-07 17:51
文章作者:节税网

  1,应该在执行税收政策上找突破口,减免税收优惠政策要充分利用,例如,新办企业和产品创新,国家都给予了税收优惠,企业可以从产品创新方面下功夫,以降低税额。

  2,新建企业也可以通过适当控制投产初期产量及增大广告费用以及分摊开办费等方式,推迟获利年度降低税额。

  3,企业安置残疾人员所支付的工资,根据税法规定可按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除,企业可以适当安置残疾职工,以此降低企业当年获利降低税额。

  4,充分运用会计准则的谨慎性原则,按规定企业可计提减值(跌价)准备,包括应收账款坏账准备,存货跌价准备,固定资产减值准备,无形资产减值准备等,企业对上述准备都要认真核算,准确执行,对于可能发生的费用或损失应当合理预计入账,合理估计负债,及时处理损失,另外,对于企业账面企业税收筹划上的待处理财产损失,应及时处理,按规定转为费用或营业外支出。

  5,严格区分各种费用界限,按照会计制度规定尽可能使各种支出费用化而非资本化,包括研究与开发费用计入当期损益,低值易耗品推销采用一次摊销法和分期摊销法等,从而有效降低当期利润,减轻所得税支出。

  1,初次报税时间。

  一般来说,公司成立之后不管你有没有开始经营,税务局,工商局都认为你开始经营了,所以你要开始建立账本,并履行“纳税申报”义务,法定时间是企业注册成立后30日内。

  而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”,如果你公司要领发票,要申请一般纳税人,要核定税种等等,都需要先启用税种,然后按照规定之后的每个月(季度)都要报税了。

  2,征收的税种。

  一个商事主体涉及的税种不只有一种,常见的有增值税,所得税个人纳税筹划,印花税,增值税附加等等。

  增值税简单来说就是有经营就要缴(不论盈利与否),通俗点说,就是“雁过拔毛”。

  所得税就是赚钱了得分给国家,对于公司来说叫做企业所得税,对于个体户来说叫做个人生产经营所得,换种说法,把国家想象成你的一个股东,今年亏损了,先记着吧,若是盈利了呢,那必须分红,这就是所得税。

  说到这里,不得不提醒一下各位老板,上一条说“没有启用税种不需报税”指的是增值税,而企业所得税是一开始就已经启用的了,所以不论你有没有在电子税务局上点“启用税种”,所得税都必须申报,不报的话,很快就会收到“税务逾期通知书”。

  3,为什么有国税,地税之分,增值税在哪儿报,所得税在哪儿报。

  这一点也是让很多老板不解的,为什么报个税还有国税,地税之分,什么税在哪儿报呢。

  税收优惠通常在你公司注册好的时候,会有一张“新设立纳税人须知”,上面会分别写有贵公司国税,地税的密码,可以分别登陆国税,地税的电子税务局。

  一般来说,增值税是国税征管,在国税申报,而所得税则不一定,有的在国税,有的在地税,至于一些其他的小税种如实收资本印花税,账本印花税,租赁合同印花税等等,都在地税。

  4,申报方式。

  现在一般都是网上申报了,同时税局也会要求企业签订银税协议,产生税金的时候网上直接扣款。

  特别提醒:即使你没有开票,没有收入也必须要申报,也就是你一年必须要申报12次(按季申报的要申报4次),不要觉得什么都没有就不按时申报。

  5,没有申报纳税会怎样。

  很简单,罚钱,还会影响企业税务信用等级。

  至于罚多少嘛…人家是有明文规定的,不是你给专管员送条香烟就能解决了的… 。

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