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如何缴纳个人所得税税务筹划措施

发布时间:2019-06-13 16:36
文章作者:节税网

  投资理财是现在大多数人都会去选择尝试的,那么投资理财应该如何缴纳个人所得税呢。

  个人投资股票主要涉及两种收益,一是转让环节的价差收益,另一个是持有期间的股息红利收益。

  1.个人转让股票所得属于个人所得税中“财产转让所得”项目的征税范围,应分两种情况对待:一是转让境内上市公司股票所得,暂免征收个人所得税,二是对境外上市公司的股票转让所得,不属于免征范围,仍应按“财产转让所得”计算纳税。

  2.个人取得的股息红利所得属于个人所得税中“利息,股息,红利”项目的征税范围,企业税收筹划对持有上海和深圳证券交易所挂牌交易的上市公司股票所获得的股息红利,采取差别化方式征税,即依据股票的持股期限对应纳税所得额按比例减计(税款=应纳税所得额×税率×减计比率),对持股超过1年的,减按25%计算,持股1个月至1年的,减按50%计算,持股1个月以内的,全额计算,(如果采取的是以股票形式向股东个人支付的,即派送红股,应以派发红股的股票票面金额确定收入额)。

  3.外籍个人从发行B股或海外股(包括H股)的境内非外商投资企业取得的所得,应按照“利息,股息,红利所得”项目缴纳个人所得税,对已与我国签订了税收协定的境外国家地区的外籍人员,则可享受税收协定中相应的协定优惠税率个人纳税筹划。

  税收筹划总的来说可以帮助企业在一定程度上降低企业的税负,增加企业的利润,当然所说的是企业在科学筹划的前提下进行的,由于税务筹划是在纳税义务发生之前进行的,如果筹划方法不当,企业不但节省不了相应的税费,还要承担随之而来的税务风险,所以说对于企业来讲,筹划同样也面临着挑战。

  筹划措施一:学会正确认识税务筹划。

  有些老总,一看到某些事情有利可图,就立即随大流的去做,由于对于筹划的不了解,无形之中就会增加企业的风险,所以筹划前,我们需要对于税务筹划有一个正确的认知,所以企业需要加强在税务风险防范,尽可能的把税务风险降到最税收优惠低。

  筹划措施二:实时掌握政策趋势。

  可以说在这个信息爆炸的时代,谁最先掌握信息,谁就有主动权,对于企业来说,税务政策的更新直接影响着企业享受的相关税收优惠,企业是否可以第一时间对于政策作出反应,当然需要结合前面说的考虑税务筹划可能存在或者带来的风险,需要企业的筹划者不断地修正和完善与之对应的筹划方案。

  筹划措施三:规范企业会计核算,提高企业财务人员的管理水平。

  提高企业财务管理水平,规范会计基础工作,这项的目的是为税务筹划打一个好的基础,但是呢企业不应当把税筹当做盈利的方法,同时呢即使面对税务稽查企业也可以轻松应对。

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