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财务筹划的问题和筹划办法

发布时间:2019-06-07 17:49
文章作者:节税网

  意思就是说有限合伙企业不用交税,而是由合伙人分别交税的,而且只交所得税,合伙企业实行“先分后税”的原则,若投资人是自然人,则需缴纳个人所得税,若合伙人是法人或其他组织,则缴纳企业所得税,税务筹划个人所得税怎么交呢,它是比照“个体工商户的生产经营所得”,按照5%~35%的五级超额累进税率来交,企业所得税怎么交呢,按照25%的企业所得税税率来交,不过呢有一点,若是非居民企业作为有限合伙人的话,应当按照10%的税率缴纳企业所得税。

  有限合伙企业财务筹划还存在一个问题,就是合伙的人不是来自同一个地区或国家,国家说了,它的法定的纳税地点是合伙企业实际经营管理地,就是合伙企业注册的所在地,你在哪里注册的,就在哪交税,那么不同地方,税收优惠政策也就不同咯,这里介绍一下新疆,目前新疆的税收政策是最优惠的呢,不过想要少交税的话,除了去新疆注册,还有一个好办法呢,那就是转化为个人独资企业。

  个人独资企业呢它的税收优惠政策非常之多,首先它不需要缴纳企业所得税,其次它可以核定征收,合理避税小规模:增值税3%,增值税呢企业税收筹划可享受地方留存部分30%~50%的税收奖励,企业所得税核定征收五级累进制(0,5%——3,1%),附加税为0,36%,个人独资小规模总税率为:。

  一般纳税人:增值税6%,增值税呢可享受地方留存部分50%的税收奖励,企业所得税核定征收五级累进制(0,5%——3,5%),附加税税率为0,72%,个人独资一般纳税人总税率为不得不说,个人独资企业的税收优惠那是其他企业所无法企及的。

  1,到“避税绿洲”注册建立公司经济特区,经济技术开发区所在城市的以及国家认定的高新技术产业区,保税区都是企业“避税绿洲”,因而在这些区域建立的出产,经营,效劳型企业和从事高新技术开发的企业,都能享受到一个较优惠的税收政策,对于从事出资,出产经营,效劳型中小企业来说,挑选上述区域作为公司注册地,不失为一个合理避税的好办法。

  2,从事特殊事务我国对效劳业有如下免税规则:托儿所,幼儿园,养老院,残疾人福利组织供给的哺育效劳,免缴营业税,婚姻介绍,殡葬效劳,免缴营业税,医院,诊所和其他医疗组织供给的医疗效劳,免缴增值税。

  3,个人纳税筹划进步员工福利中小企业进步员工的福利,是能够在经营本钱上列支的,因而,在合理的范畴内进步员工福利,既能够合理避税,又能够提升员工工作的积极性,此处所称“福利”一般包括员工工资,医疗稳妥,员工养老基金,失业稳妥基金和员工教育基金等统筹基金,企业财产稳妥,运送稳妥等等。

  4,给企业添加“洋”元素“洋”企业在我国能享受到许多税收优惠,因而,本土企业要在体系上合理避税的话,其间一个办法便是使企业成为中外合资,中外合作经营企业。

  1,使用国家税收优惠政策新税法在削减减免税项意图情况下,又规则了税收优惠政策,《企业所得税法》第四章整章都是税收优惠政策,如:符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税,高新开发区的企业减按15%的税率征收所得税,使用“三废”作为主要原料的企业可在5年内减征或免征所得税,新办的高新企业从投产年度起免征所得税2年,企事业单位进行技术转让以及与其有关的咨询,效劳,训练等,年净收入在30万元以下的暂免征所得税,企业置办用于环境保护,节能节水,安全出产等专用设备的出资额,能够按税收优惠一定比例实施税额抵免等,企业应使用这些优惠政策最大限度避税。

  2,促销结算不同的出售结算方式也将影响企业缴交税收的数额,推迟收入确认的时刻,例如某企业当月卖掉10000台电器,总计收入2500万左右,按17%的销项税,要交425多万的税款,但该企业马上将下月进货税票提至本月抵扣,因为货币的时刻价值,延迟交税对企业节税来说,是一个不错的挑选。

  3,管理费用管理费用能够作为经营本钱列支,而坏账准备金作为管理费用也属于经营本钱,因而,企业可进步坏帐准备的提取比率,已达到少交所得税的意图。

  此外,企业固定资产折旧年限已满的,不需要计提折旧,因而企业能够尽量缩短折旧年限,使得折旧金额添加,赢利削减,所得税少交。

  4,移转定价法搬运定价法是企业避税的根本办法之一,是指企业在产品交流和交易过程中,不依照商场公正价格,直接根据相关企业间的共同利益进行定价的办法,其意图在于完成有相关的企业双方分摊赢利或搬运赢利,一般来说此办法的表现形式就是改动产品的价格,使之高于或者低于商场公正价格,以完成少交税或不交税的方针。

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