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税收筹划的服务内容和发展方向

发布时间:2019-06-06 18:33
文章作者:节税网

  税收筹划的边界和概念。

  企业税收筹划应该合法,合理,可操作,需要在业务发生之前介入,优化整合已有业务或未来业务的相关资源,使业务满足商业需求的同时降低整体税收负担,税收筹划类似于语言翻译工作,是将企业已有或者将要发生的商业模式,通过对股权关系,合同关系,功能与风险关系,货物流,资金流等商业模式外在表现形式的整合和优化,将已有或者将要发生的商业模式翻译成税法优惠政策认可的表现形式,从而充分享受国家给予行业,业务或地区的税收优惠政策。

  对大企业而言,涉及不合法,不合理,不可操作的降低税负方法,应不属于税收筹划的范畴,但,企业在发展的不同阶段,企业对税务风险管控意识的不同理解,导致上述不属于税收筹划的作法还是普遍存在的。

  大企业税收筹划的发展方向。

  税务部门在企业中的功能定位不同,在企业的发展阶段不同,其能够从事的税收筹划内容也不尽相同。

  纳税操作筹划。

  企业税收筹划税务部门的功能从纳税遵从向税收筹划转型的过程中,由于资源限制,可以考虑推进纳税操作类税务筹划,这类税收筹划不需要企业进行大范围的资源调整,只需企业内部相关部门参与配合,按照税法要求操作即可实现税负降低。

  例如,研发费加计扣除,企业在开发新技术,新产品,新工艺发生的过程中发生费用,通过收集“研究开发项目立项的决议文件”,“研发人员名单”,“研究开发项目合同”,“费用分配说明”,“研发支出辅助账”等材料,就有机会争取到研发费用加计扣除的优惠政策。

  战术税收筹划。

  战术税收筹划需要企业梳理本已有业务的商业实质,并对已有业务资源进行相当规模的配置和调整,优化现有业务的商业模式,实现企业整体税负降低。

  例如,高新技术企业,软件企业优惠政策的适用,需要企业梳理其整体业务的商业实质,分析是否存在税法认可的高新技术和软件技术,必要时,还需要单独设立高新技术企业或者软件企业,构建合法,合理的关联交易,充分享受国家给予的政策支持,实现整体商业模式的税负降低个人纳税筹划。

  战略税收筹划。


 

  战略税收筹划需要事先参与企业战略制定,明确企业战略向经营成果转换过程中的税务成本,以及是否存在调整和优化的空间,尽可能争取企业税务最优和股东利益最大化。

  例如,企业海外扩张,企业将资金投向海外,未来需要资金,货物,技术,品牌等利益的回流,不同的利益回流方式会涉及完全不同的税法规定和税务成本,资金的回流就包括:分红,利息,特许权使用费,商标,管理费,股权退出等。

  企业在海外并购之初,需要考虑整体海外股权架构如何搭建,不同国家利益回流的方式及税务优化方案的选择,这个过程中会涉及税法,外汇法规,商务法规,海关法规等,可能涉及财务,税法,法务,资金,合规,融资,预算,业绩等专业部门。

  1.税负测算,测算赢利与本钱,本钱可调理,进而测算税负,同时协助合理定价。

  2.交税管理与筹划空间断定,按流程断定,开发全程中的交税要害点,综合企业实际状况,做出筹划的空间,触及收据合理,账务处理税收优惠,本钱归集等。

  3.合同审阅,审阅企业的全部来往合同,对合同中的涉税条款予以检查,并对危险合同提示。

  4.交税危险管理,整个流程中,企业存在的涉税危险提示,并给出建议及办法。

  5.账务管理,先全体后流程,体系检查本钱,收据等,标准企业账务管理。

  6.税收筹划陈述及盯梢施行,依据实际状况,出具筹划陈述,并盯梢施行。

  7.财税训练,依据最新方针调整或企业实际需求,不定期对企业管理人员和财政人员进行训练,为企业打造一个优秀的财政团队。

  1.安全:税务筹划,取得的是全年涉税安全,其价值在于防备,控制乃至完全化解涉税危险。

  2.节税:为企业回答日常税务,财政咨询,合理下降税负。

  3.标准:协助企业标准财政管理,建立完备的财政管理体系。

  4.团队:财政咨询公司以团队形式为客户效劳,战胜单一专家的常识与经历的局限。

  5.及时:客户企业可随时与公司团队联线,一年365天保驾护航,破解完事后弥补的难题。

  节税网,专注企业避税,公司避税,避税天堂,避税方法,个人独资企业注册,税务筹划方案,所得税筹划,个税筹划,个人税务筹划,企业税务筹划,公司税务筹划,税收筹划等.帮助企业及个人实现纳税筹划,安全稳定无风险.咨询热线:400-007-6263.https://www.axsyco.com/。

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