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如何合理避税个人独资企业税种与税率

发布时间:2019-06-05 11:19
文章作者:节税网

  合理避税属于一种专业的财务和税务上的处理方式,也就是通过一定的科学方法,财务经验等,将企业所需缴纳的税收情况按照相应的统计方法进行计算,并且争取获得最低的纳税额,从而有效节省企业的税收支出,达到让企业获得最大利润的目的,那么我们应当如何科学合理的进行合理避税呢。

  首先就是要注意税种的选择,在进行合理避税的时候税种的选择是很重要的,你要去选择那一些弹性比较大的税种,那样所做的合理避税就会更有价值,如果说选择的都是一些没有弹性或者是弹性特别小的税种,那么企业节税效果也不是十分的好,企业税收筹划所以说建议大家在税种的选择上也要格外的用心,比如说最好是选择所得税以及增值税这样回弹空间比较大的税种。

  第二个要注意的就是在做合理避税一定要注意合法性,这样的税务筹划本来就是建立在合法的基础之上的,和偷税漏税还是有着很大的不同的,如果说你不合法的话,那么和偷税漏税差不多就是一个性质的了,那么什么是合法性呢,就是正确的利用国家的一些税收优惠政策去进行税务减免,就比如说国家对于一些地区的优惠政策是很大的,那么你在开公司的时候就可以去开到那边,或者是将企业的子公司建立在那边,这都是可以的。

  第三个就是可以考虑一下改变纳税人的结构,其实在进行合理避税之前,这应该是最个人纳税筹划主要需要考虑的东西,因为我国对不同的纳税人所缴纳的税款也是不一样的,你能享受到的政策也是不同的,所以大家在进行合理避税的收也要着重的考虑一下这方面的事项。

  个人独资企业税种与税率。

  第一,个人独资企业应视其经营,发生的业务可能征收增值税,消费税,营业税,城市维护建设税,教育费附加,资源税,车辆购置税,印花税,房产税,土地使用税,车船税,土地增值税,契税及个人所得税。

  第二,个人独资企业不缴纳企业所得税,而是缴纳个人所得税,税务机关对个人独资企业个人所得税的征收方法有二种,一种是查账征收适用于会计核算比较齐全的,以每一税收优惠纳税年度的收入总额,减除成本,费用以及损失后的余额,为应纳税所得额,然后根据个人所得税确定的税率表中对应的税率计算应纳税款。

  另一种是核定征收,依据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》规定,采用按企业销售收入乘上应税所得率来计算应纳税所得额,具体采用哪种征收方法由主管税务机关确定。

  第三,只要企业有利润,不论采用哪种征收方法,也不论企业利润是否分配,都需要缴纳个人所得税,比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目,适用5%—35%的五级超额累进税率,计算征收个人所得税(月开票额低于3万,免征增值税)。

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